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內部稽核之組織及運作

 
內部稽核室

1.內部稽核單位為執行內部稽核作業之責任單位,負責有效執行內部稽核作業,並充份發揮其稽核功能。

2. 內部稽核單位直接受董事會之指揮監督,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。

3.內部稽核主管之任免,應經董事會過半數之同意,並應於任免之次月十日前以網際網路資訊系統填報異動原因併董事會會議記錄報金管會備查。

內部稽核之職能

1.檢查、評估公司內部控制制度及各項管理制度之建全性、合理性及有效性。

2.檢查、評估公司中各單位執行各項計劃或政策及其指定職能之效率。

3.協助董事會及管理階層建立內部控制制度自行檢查業務以了解其內部控制制度之有效性,進而評估公司整體內部控制制度是否有效達成目標。

4.訂定或修訂書面內部稽核實施細則。

年度稽核規劃

1.稽核室依『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』第 13 條規定,依風險評估結果,擬訂年度稽核計劃,並於該年度執行下列各項作業循環稽核,以評估公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:

•  銷售及收款循環

•  採購及付款循環

•  生產循環

•  薪工循環

•  融資循環

•  固定資產循環

•  投資循環

•  研發循環

•  電子計算機循環

•  其他循環

本室遵照證期局規定,按月稽核從事衍生性商品交易作業 及 股務作業,按季稽核為他人背書或提供保證、資金貸與他人作業,並至少按季作成追蹤報告至改善為止。

2.本室按行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成規定事項之網路申報。

•  十二月底前申報次年度之「年度稽核計劃」。

•  元月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。

•  二月底前申報前年度「年度稽核計劃執行情形」。

•  四月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。

•  五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1. 本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告,並與委員溝通稽 核報告結果及追蹤報告執行情形。

2. 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告,並就法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好,105年度主要溝通事項摘錄如下表:

會議日期 溝通重點
105.08.09 105年第2季內部稽核業務執行報告。
105.11.09 1.105年第3季內部稽核業務執行報告。
2.106年度稽核計畫。

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要:

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好,105年度主要溝通事項摘錄如下表:

會議日期 溝通重點
105.08.09 105年第2季合併財務報告核閱結果報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通
105.11.09 105年第3季合併財務報告核閱結果報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通

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